האם קיים נושא משרה או חבר הנהלה תושב ישראל בחברה הזרה;

נדרש לדווח על "שקיפות" החברה הזרה לצורכי מס במדינת מושבה. מלבד חוסר הידיעה במצב של החזקה בעקיפין, לא ברור מה מטרת הדיווח הזה, אם ממילא רשות המסים אינה מקבלת את שקיפות החברה הזרה גם לצורכי מס בישראל. (בחוזר 5/04 נקבע כי תושב ישראל רשאי לבקש מיסוי כחברה שקופה ביחס ל- LLC שבבעלותו אם היא שקופה למס במדינת מושבה).

נדרש לסמן בטופס האם מדובר בחנ"ז עפ"י הגדרתה בפקודה. היכולת לנתח התקיימותם של תנאי סעיף 75ב לפקודה בחברה המוחזקת בעקיפין, לעיתים בלתי אפשרית.

נדרש לדווח על קיומן של הכנסות פאסיביות (ריבית, דיבידנד, תמלוגים, דמי שכירות ורווחי הון), "גם אם קיימת הכנסה מהמקורות לעיל המגיעה לכדי עסק" וגם אם הכנסות כאמור אינן בבסיס המס או פטורות ממס. עמדת רשות המסים, כפי שהובעה בחוזרים מס' 5/03 ו- 13/11, היא שהכנסות אלו ייכללו בחישוב הכנסות הפאסיביות.

עמדת המשרד הינה כי יש לסייג את המידע בטופס כי הנו ניתן רק לצורך שקיפות וגילוי המידע הנדרש בטופס, אך אין לראות במילוי הנתונים בטופס, משום הסכמה של בעלי השליטה לסיווג אותן הכנסות כהכנסות פאסיביות לצורך בחינת תנאי החנ"ז, בהגדרת "רווחים שלא שולמו", וסימון כן–לא בשאלה אם החברה היא חנ"ז.

הדרישה לדווח על נושא משרה תושב ישראל, משקפת כנראה מדיניות נוקשה ביותר בבחינת השליטה והניהול לגבי חברות שהתאגדו בחו"ל, בעקבות פס"ד ניאגו, אך תשובה לשאלה זו אינה פשוטה מבלי שממלא הטופס ישלח לנושא המשרה שאלון תושבות ולבחון את תושבותו על מנת לדעת כיצד לענות על השאלה.